iDeCoを一時金で受け取るか年金で受け取るか。退職金・退職所得控除との関係

iDeCoは積立時の節税が注目されますが、出口である受け取り方も重要です。一時金で受け取るか、年金で受け取るか、退職金と同じ年に受け取るかで税負担が変わります。

受け取り方の比較

受け取り方	税制上の扱い	向いている人
一時金	退職所得として扱われる	退職所得控除に余裕がある人
年金	公的年金等として扱われる	毎年分けて受け取りたい人
併用	一部は退職所得、一部は公的年金等	退職金と年金収入のバランスを取りたい人

退職金との関係

会社の退職金が大きい人は、iDeCoを同じ時期に一時金で受け取ると、退職所得控除を使い切る可能性があります。退職金が少ない人や自営業者は、一時金受取の税制メリットを使いやすいことがあります。

退職所得控除は勤続年数や加入期間に応じて計算されます。iDeCoだけでなく、会社の退職一時金、企業型DC、企業年金を合わせて確認します。

年金受取の注意点

年金受取は一度に大きな税負担が出にくい反面、公的年金等控除の枠を公的年金や企業年金と共有します。65歳以降の年金収入が多い人は、年金受取が必ず有利とは限りません。

また、年金形式で受け取る場合は給付のたびに手数料がかかる金融機関があります。税金だけでなく、手数料と管理の手間も見ます。

判断手順

• 会社の退職金見込みを確認する。
• iDeCo残高と受取開始可能年齢を確認する。
• 退職所得控除の余りを試算する。
• 公的年金・企業年金の見込み額を確認する。
• 一時金、年金、併用で税金と保険料への影響を比較する。

関連記事

• iDeCo改正早見表
• iDeCoはどこで始める？
• 税金・確定申告ガイド

参考にした公式情報

• 厚生労働省「iDeCoの概要」
• 厚生労働省「個人型確定拠出年金」
• 国税庁「退職金と税」