国民年金保険料・付加年金・国民年金基金・iDeCoの優先順位

自営業者やフリーランスは、会社員より老後資金を自分で設計する必要があります。国民年金保険料、付加年金、国民年金基金、iDeCoは似ていますが、役割と優先順位が違います。

優先順位の基本

順位	制度	理由
1	国民年金保険料	老齢・障害・遺族年金の土台
2	付加年金	少額で上乗せしやすい
3	iDeCoまたは国民年金基金	所得控除を使いながら老後資金を厚くする
4	NISA・課税投資	引き出し自由度を残した資産形成

付加年金と国民年金基金の違い

付加年金は国民年金第1号被保険者などが月400円を上乗せして将来の年金額を増やす制度です。負担が小さいため、まず検討しやすい制度です。

国民年金基金は終身年金を作れる制度で、掛金は全額社会保険料控除です。ただし国民年金基金に加入すると付加年金は納められません。どちらを選ぶかは、掛金負担、終身年金を重視するか、柔軟性を重視するかで判断します。

iDeCoを使う前の確認

iDeCoは掛金が全額所得控除になり、運用益も非課税ですが、原則60歳まで引き出せません。売上が不安定な自営業者は、所得控除のメリットだけで掛金を大きくしすぎないことが重要です。

納税資金、生活防衛資金、事業資金を確保したうえで、長期で使わないお金をiDeCoに回します。国民年金基金とiDeCoは合算上限があるため、両方使う場合は配分を確認します。

タイプ別の考え方

• 所得が低い時期は、国民年金の未納を避けることを優先する。
• 少額で老後年金を増やしたいなら付加年金を確認する。
• 終身年金を重視するなら国民年金基金を検討する。
• 運用リスクを取れて所得控除を重視するならiDeCoを検討する。
• 事業資金が必要な人はNISAや預金も残す。

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参考にした公式情報

• 日本年金機構「国民年金の保険料」
• 日本年金機構「付加保険料の納付」
• 厚生労働省「国民年金基金制度」